Условия для самозанятого в 2026 году: правила НПД, взносы, работа с юрлицами

Самозанятость — это режим, при котором человек легально работает на себя без наёмных сотрудников: оказывает услуги или продаёт результат своего труда, а все налоги рассчитывает ФНС в приложении. Вам нужно только зафиксировать доход и выдать клиенту чек, а в конце месяца — заплатить налог за полученную выручку.

С 2026 года у самозанятости появились новые опции. Например, теперь можно «докупить» больничный или пенсионный стаж, который раньше был недоступен. Как работает каждая новая схема, какие условия для самого режима самозанятых и как собрать из них удобную систему — читайте в статье.

Что значит самозанятость НПД и до какого года действует режим

Самозанятость — это упрощённый налоговый режим, который позволяет легально работать на себя без оформления статуса индивидуального предпринимателя (ИП). Режим называется «налог на профессиональный доход (НПД)» и регулируется Федеральным законом №422-ФЗ.

Физическое лицо может стать самозанятым, если:

• оказывает услуги, выполняет работы или продаёт товары своего производства;
• годовой доход специалиста не превышает 2,4 млн рублей;
• не работает по договору только на одного работодателя, который платит взносы и налоги;
• нет наёмных работников.

Обратите внимание. Самозанятый не может продавать подакцизные товары — сигареты и алкоголь, добывать полезные ископаемые, а также просто перепродавать товары или права. Так, самозанятый не может быть посредником или перепродавцом электроники.

Продажа товаров самозанятым доступна только в двух случаях: если это товар его производства или если он его усовершенствовал, расширил или изменил. Например, вы не можете просто заказать в Китае кроссовки и продавать их как самозанятый. Но если изменить их (разрисовать, сшить отдельные шнурки и стельки, кастомизировать любым другим способом), то продавать как самозанятый уже можно.

Особенности самозанятых

Сколько и кому платить налоги

Основная обязанность самозанятого — вовремя регистрировать доход в приложении «Мой налог» и отправлять клиентам чеки. Эту рутину можно передать сервису PayAnyWay от Монеты и автоматизировать, чтобы не забывать формировать чеки.

После каждой продажи самозанятый указывает клиента и сумму дохода. Если клиент — физическое лицо, приложение само сгенерирует чек для него. Если юрлицо — специалист сам указывает данные компании и отправляет чек. Дата выдачи чека должна совпадать с днём поступления средств.

За доход нужно платить налоги:

• 4% — с доходов от физических лиц. Например, если вы няня, репетитор, фрилансер, мастер маникюра, сдаёте квартиру физлицу.
• 6% — с доходов от юридических лиц и ИП . Например, если вы делаете сайты, дизайн, тексты и лендинги для компаний или консультируете бизнес.

Обратите внимание. Если вы не знаете, до какого числа платят налоги самозанятые, то откройте приложение «Мой налог» — в нём будет указано конкретное число, до которого нужно внести налоги.

Штрафы. Если вовремя не формировать чеки, можно получить штрафы. За первый несформированный чек штраф составит 20% от полученной суммы. А если самозанятый в течение полугода повторно не создаст чек, то штраф составит уже 100% от суммы выручки.

Например, если дизайнер выполнил заказ на 100 000 ₽ и не выдал чек, то возможный штраф — 20 000 ₽. А если через месяц дизайнер получит от клиента 500 000 ₽ и снова не выбьет чек, то налоговая его оштрафует уже на все 500 000 ₽ дохода.

Помните, что налоговая всегда может запросить документы, подтверждающие виды деятельности по самозанятости и доход.

Страховые взносы. Самозанятые не платят обязательные страховые взносы. Пенсионные баллы не накапливаются. Чтобы сформировать будущую пенсию, нужно добровольно вступить в отношения с СФР и платить взносы самостоятельно.

Плюсы и минусы самозанятости

В режиме НПД продуманы все условия работы для самозанятого. Преимущества самозанятости:

• Минимальная бюрократия — никаких деклараций, только чеки.
• Низкая налоговая нагрузка — всего 4–6% от дохода.
• Гибкость — можно работать с разными клиентами.
• Легальность — все доходы официальные, можно подтвердить.
• Совмещение — можно работать по трудовому договору и быть самозанятым.

Как и у других форматов деятельности, есть и минусы. Недостатки самозанятости:

• Ограничение по доходу — максимум 2,4 млн ₽ в год.
• Запрет на сотрудников — нельзя нанимать работников.
• Ограничения по видам деятельности — некоторые направления недоступны.
• Нет больничных и отпусков — социальные гарантии только при добровольных взносах.
• Риск проверок — ФНС внимательно следит за возможной подменой трудовых отношений.

Сколько будет действовать режим

До 31 декабря 2028 года режим точно будет действовать в привычном виде — это чёткое обещание правительства. Можно начинать готовиться к изменениям уже в 2026 году, так как в Совете Федерации обсуждают возможные изменения по самозанятым. Но резкой отмены всё же не ожидается, более вероятно, что систему улучшат. Какие варианты изменений обсуждают:

• Создать гибрид между самозанятостью и ИП. Возможно, новый формат соединит все преимущества НПД, добавит к ним пенсионные отчисления и соцзащиту, как у ИП. Пока неизвестно, могут ли самозанятые нанимать сотрудников в таком гибридном формате работы.
• Скорректировать ставки. Обсуждается, что налог может стать прогрессивным. Вместо 4–6% от каждой продажи ставка будет расти вместе с доходом самозанятого или будет связана со сферой деятельности.
• Пересмотреть лимиты на доход. Ещё одна идея на рассмотрении — разделить лимиты: повысить их для растущего бизнеса и, наоборот, уменьшить для слишком похожих на обычные трудовые отношения сфер. Так компания, которая фактически работает с сотрудником в штате, будет вынуждена перевести его на корректный формат сотрудничества. Конкретные цифры пока не приводят.
• Сделать льготы. В рамках стимулирования развития некоторых ниш и категорий самозанятых могут ввести «налоговые каникулы» на год или другой период. В каких именно нишах появятся льготы — пока не раскрывают.

Какие условия для самозанятого в 2026 году: лимиты и ограничения

В 2026 году остаётся тот же список ограничений. Режим НПД создан для тех, кто оказывает услуги или производит товары лично. Если ваша деятельность подпадает под любой из следующих пунктов, самозанятость не подойдёт.

Основной лимит

Главный лимит для каждого самозанятого — размер годовой выручки не должен превышать 2,4 млн ₽. Как только доход превысит эту сумму, налоговая автоматически снимает физлицо с учёта в качестве плательщика НПД до конца календарного года.

Снова встать на учёт и опять работать как самозанятый можно только с 1 января нового года. До этого момента придётся сменить форму деятельности — например, перейти на ИП или прекратить работать. Об остальных ограничениях и лимитах поговорим ниже.

Запрет на «трудовые» отношения

Налоговая строго следит, чтобы компании не переводили своих штатных сотрудников в самозанятые для экономии. Это один из самых рискованных видов отношений.

Какие признаки ищет налоговая:

• Вы работаете только на одного заказчика, который даёт 70–100% вашего дохода.
• Заказчик диктует вам фиксированный график работы, обеспечивает рабочее место и инструменты.
• Вы получаете регулярную фиксированную оплату, похожую на оклад.
• Вас включили в штатную структуру компании (например, в корпоративный чат как сотрудника).

Если налоговая заметит сразу несколько таких пунктов, она может переквалифицировать отношения в трудовые. Компании начислят страховые взносы, НДФЛ и штрафы, а вы потеряете статус самозанятого и будете обязаны уплатить налоги и пени.

Запрет на деятельность по лицензии или СРО

Работа по некоторым профессиям подлежит обязательному лицензированию: например, частная охранная деятельность, медицинская или юридическая практика. Специалисты не могут открыть самозанятость и оказывать подобные услуги, они должны оформить ИП или юрлицо.

То же касается профессий, где деятельность требует вступления в саморегулируемую организацию — СРО. Так проектировщикам и строителям тоже будет недостаточно просто открыть самозанятость, чтобы начать официально работать.

Невозможность возмещения НДС

Для компаний, которые с вами работают, это важный минус. Они не могут принять к вычету «входящий» НДС с ваших услуг, так как вы его не платите. Именно поэтому некоторым крупным корпорациям выгоднее работать с ИП или ООО на общей системе налогообложения.

Совмещение НПД и работы по найму

Это принципиально разные типы отношений с государством и контрагентами, поэтому физлицо может одновременно работать как штатный сотрудник компании и как самозанятый. Разберём основные нюансы:

Как наёмный сотрудник. Вы в трудовых отношениях, где работодатель:

• гарантирует оплату труда, больничные и отпуск;
• становится налоговым агентом и перечисляет НДФЛ в бюджет — 13% за работника;
• платит обязательные страховые взносы в СФР — около 30% от суммы дохода работника;
• создаёт правила внутреннего распорядка: перерывы, обед, сокращённые дни и конкретные обязанности.

Идёт ли отчисление в Пенсионный фонд таким самозанятым? В этом случае да, но не по самозанятости, а по трудовому договору с компанией.

Как самозанятый. Вы в гражданско-правовых отношениях, где нужно самому:

• обходиться без трудовых гарантий от заказчиков;
• платить налог 4 или 6% за каждую продажу;
• добровольно платить страховые взносы на пенсию;
• организовывать труд и рабочее место, искать заказчиков и договариваться на объёмы работ.

Для государства всё законно. С одной стороны, вы как физлицо платите НДФЛ и взносы с зарплаты. С другой — как самостоятельный специалист платите налог на профессиональный доход. Это два непересекающихся финансовых потока.

Главное правило в работе по такой схеме — нельзя быть самозанятым у основного работодателя.

Разберём на примере. Можно официально работать в компании ООО «Ромашка» менеджером с зарплатой. Но нельзя в то же время по договору ГПХ с тем же ООО «Ромашка» оказывать ему же, например, услуги дизайна как самозанятый. Это прямая попытка уйти от страховых взносов, и налоговая быстро её выявит. Такие отношения будут переквалифицированы в трудовые со всеми последствиями: штрафами и проверками для работодателя и сотрудника.

И в то же время менеджер ООО «Ромашка» может по вечерам делать дизайн для ИП Иванова или любого другого. В этом случае он частное лицо, а его доходы поступают из разных независимых источников.

Оборот для самозанятых: как следить за лимитом и что происходит при превышении

Лимит дохода — потолок режима НПД. Его превышение полностью меняет отношения с государством, поэтому важно следить за суммой доходов и контролировать, чтобы она не превышала 2,4 млн ₽ в год.

Важно понимать, что лимит считается не по прибыли, а по всей сумме поступлений, которые вы регистрируете в приложении «Мой налог». То есть в эту сумму включаются все деньги, полученные от физлиц и юрлиц.

Обратите внимание. Сюда также включают авансы и предоплаты в том периоде, когда вы их получили, а не когда оказали услугу. Допустим, если вы в октябре 2025 года получили предоплату за проект, который закончите в январе 2026-го, то деньги учитываются в оборот за 2025-й.

Как следить за лимитом. Здесь можно использовать два основных подхода:

• Контролировать поступления в «Мой налог» — система в реальном времени показывает текущий заработок.
• Планировать нагрузку и доход — при лимите в 2,4 млн ₽ можно зарабатывать примерно 200 000 ₽ в месяц.

Что будет после превышения. Когда сумма зарегистрированного дохода превысит 2,4 млн ₽, приложение автоматически снимает вас с учёта как самозанятого и отправляет соответствующее уведомление. Так самозанятый теряет право применять НПД до конца года и сможет возобновить работу только с 1 января следующего года.

Налоговые последствия после потери статуса. После снятия с учёта:

• за доходы, полученные ДО превышения (в статусе самозанятого), вы ничего доплачивать не должны — они уже обложены по ставкам 4 или 6%;
• за доходы, полученные ПОСЛЕ превышения и потери статуса, вы обязаны задекларировать и заплатить налоги как обычное физическое лицо (НДФЛ по ставке 13%) или зарегистрировать ИП.

Обратите внимание. Если вы продолжите получать деньги от клиентов после потери статуса, но не будете платить 13% НДФЛ и не зарегистрируете ИП, это будет считаться незаконной предпринимательской деятельностью. За это проведут проверку, доначислят налоги за весь выявленный период, пени и штрафы до 500 000 ₽.

Мы рекомендуем внимательно следить за своим доходом, особенно при приближении к лимиту. Если видите, что доход упирается в 2,4 млн ₽, стоит заранее задуматься о переходе на ИП, отложить все поступления на новый год или уйти в отпуск до начала следующего года.

Платят ли страховые взносы самозанятые и как идёт пенсионный стаж

Самозанятые не обязаны платить фиксированные страховые взносы на пенсию. Но без этих взносов у них не формируется страховой стаж и пенсионные баллы (ИПК), необходимые для страховой пенсии по старости.

Это не значит, что самозанятые вообще останутся без пенсии. Просто это будет сниженная социальная пенсия по старости — вне зависимости от того, сколько человек работал и зарабатывал. С 2028 года её будут начислять женщинам с 65 лет и мужчинам с 70 лет.

Какой будет пенсия без взносов

В этом случае самозанятый имеет право только на социальную пенсию по старости.

Когда назначается. На 5 лет позже обычного пенсионного возраста. Например, с 2028 года — с 65 лет женщинам и с 70 лет мужчинам.

Размер. Фиксированная сумма, которая ежегодно индексируется. В 2025 году это 8824,08 ₽ в месяц. Если эта сумма меньше прожиточного минимума пенсионера в вашем регионе, государство доплатит до этого уровня.

Как зарабатывать стаж самозанятым

Весь стаж, который плательщик НПД успел получить до перехода на самозанятость, не сгорает. Например, если он уже отработал 15 лет и накопил 30 баллов — будет получать страховую пенсию вместе с социальной.

От работы по самозанятости не прибавляются баллы и стаж. Чтобы копить баллы ИПК и стаж, самозанятый может делать добровольные взносы в СФР через приложение «Мой налог» или портал «Госуслуги».

Сколько нужно платить. Сумма взноса зависит от МРОТ в конкретном году. Например, за один полный календарный год стажа в 2025 году нужно было примерно заплатить:

МРОТ × 22% × 12 месяцев

МРОТ в 2025 году составлял 22 440 ₽. 

22 440 ₽ × 22% × 12 = 59 241,6 ₽. 

За эту сумму начислят 0,975 пенсионного коэффициента и один год стажа. Можно платить частями в течение года, но общую сумму нужно внести до 31 декабря.

Если оплачено меньше минимальной суммы, стаж и баллы начислят пропорционально. Например, если самозанятый за год перечислил только 30 000 ₽, ему засчитают примерно 6 месяцев стажа и 0,494 балла ИПК.

Важно. Если вам не хватает стажа, но платить добровольные взносы невыгодно, можно официально трудоустроиться хотя бы на часть ставки. Работодатель будет платить взносы за вас, и стаж будет формироваться.

Больничный для самозанятого и другие изменения по самозанятым в 2026 году

С 1 января 2026 года самозанятые могут получать оплачиваемые больничные. Для этого нужно будет заключить добровольный договор с Социальным фондом России (СФР).

Как это работает. Нужно заключить договор с СФР через Госуслуги, приложение «Мой налог» или лично в отделении фонда. Затем — ежемесячно платить взносы в СФР. Через 6 месяцев непрерывной уплаты взносов получаете право оформить больничный и получить по нему выплату.

Сколько нужно платить

Размер ежемесячного взноса фиксированный и зависит от выбранной «страховой суммы» — именно от неё будет рассчитываться пособие.

Важные условия для самозанятого:

• Взнос нужно платить до конца каждого месяца. Пропуск платежа прерывает стаж, и 6 месяцев придётся набирать заново.
• Во время больничного взносы не платятся или платятся пропорционально дням без болезни.
• Сумму можно изменить, но не чаще, чем раз в 12 месяцев.
• Можно оплатить взносы заранее, но не более чем за год.

Какую выплату можно получить во время болезни

Размер больничного пособия для самозанятого зависит от двух факторов: выбранной страховой суммы и того, как долго вы платили взносы.

От стажа уплаты взносов зависит процент:

• больше 6 месяцев — 70% от страховой суммы;
• больше 12 месяцев — 100% от страховой суммы.

Разберём на примере. Егор платил страховые взносы 1 344 ₽ каждый месяц. Потом он идёт на больничный на 7 дней и получает, к примеру:

• 35 000 ₽ × 70% / 31 день × 7 дней = 5 532,26 ₽ — если открывает больничный через полгода, в августе;
• 35 000 ₽ × 100% / 28 дней × 7 дней = 8 750 ₽ — если открывает больничный через год, в феврале.

Для страховой суммы 50 000 ₽ расчёты будут аналогичными:

• 50 000 ₽ × 70% / 31 день × 7 дней = 7 903,23 ₽ — если открывает больничный через полгода, в августе;
• 50 000 ₽ × 100% / 28 дней × 7 дней = 12 500 ₽ — если открывает больничный через год, в феврале.

Насколько это выгодно. В первые полгода выплаты могут превысить уплаченные взносы, но это не гарантированно. Например, заплатив 6 месяцев по 1 344 ₽ или в сумме 8 064 ₽, за двухнедельный больничный можно получить около 11 064 ₽. Выплата действительно может превысить уплаченные взносы.

Есть ограничение. Если за 6 месяцев сумма полученных пособий превысит вашу страховую сумму (35 000 или 50 000 ₽) более чем на 50%, то размер вашего ежемесячного взноса повысится на 30%. Это не позволяет сделать получение больничных постоянным «заработком».

Кстати, наоборот это тоже работает. Если человек редко болеет и не берёт больничные, то через 18 месяцев взнос уменьшается на 10%, а через 24 месяца — на 30%. После первого же больничного размер взноса вернётся к исходному.

Эксперимент продлится до конца 2028 года. К его окончанию станет ясно, останется ли эта система добровольной, станет обязательной для всех самозанятых или её полностью отменят.

Правила расчётов для самозанятого: платежи, чеки, возвраты

Для самозанятого важно не только получить оплату, но и правильно её оформить: вовремя сформировать чек и знать, как действовать в случае возврата. Разберём эти правила подробнее.

Как самозанятому принимать платежи

Вы можете принимать оплату от клиентов и заказчиков разными способами, которые соответствуют №54-ФЗ.

Основные способы и особенности:

Когда нужно формировать чек

Чек — это фискальный документ, который подтверждает получение дохода и расчёт налога. Сроки его формирования строго регламентированы.

Для оформления чека клиенту-физлицу нужно кликнуть на «+» и заполнить поля:

• «Дата».
• «Наименование товара или услуги».
• «Стоимость».

Создание новой продажи физлицу в приложении «Мой налог»

Для клиента-юрлица дополнительно заполняют:

• ИНН.
• «Наименование организации».

Новая продажа юридическому лицу в приложении «Мой налог»

Когда эти данные будут заполнены, остаётся кликнуть на кнопку «Выдать чек». Этот процесс можно автоматизировать с помощью сервиса PayAnyWay. Как это сделать — расскажем ниже, в отдельном блоке.

Как оформлять возвраты

Если клиенту нужно вернуть деньги (передумал, некачественная услуга), важно оформить возврат правильно, чтобы скорректировать налоговую базу. Для этого нужно сформировать чек возврата в приложении «Мой налог».

Алгоритм действий в этом случае простой:

1. Найти исходный чек о покупке в «Мой налог» и кликнуть на него.
2. Выбрать опцию «Аннулировать».
3. Система предупредит, что аннулирование приведёт к пересчёту налога — это нормально.
4. Подтвердить операцию.

Так выглядит аннулирование чека в приложении «Мой налог»

Сумма возврата вычитается из общих доходов за месяц и снижает сумму налога. Если с этой суммы уже был удержан налог, он будет возвращён или зачтён в счёт будущих платежей. Это происходит в конце налогового периода (месяца) при формировании итогового расчёта.

Чек возврата нужно сформировать до того, как возвращать деньги. Способ возврата — обязательно такой же, какой была оплата.

Обратите внимание. Возвращать клиенту сумму нужно полностью, не вычитая удержанный налог.

Как принимать оплату через PayAnyWay: регистрация, счета и автоматические чеки

PayAnyWay — это сервис интернет-эквайринга от Монеты, который позволяет самозанятым принимать платежи онлайн, автоматически формировать чеки и отправлять данные в ФНС. Рассказываем, как это работает.

Процесс регистрации и подключение к «Моему налогу»

Чтобы начать принимать платежи через PayAnyWay, необходимо зарегистрироваться в сервисе и подключить его к своему налоговому приложению.

Шаги для подключения:

1. Зарегистрируйтесь в PayAnyWay. Для этого в личном кабинете сервиса укажите номер телефона, данные паспорта и ИНН.
2. Подтвердите партнёрство в приложении «Мой налог». После регистрации в PayAnyWay в ваш «Мой налог» поступит запрос на подключение партнёра moneta.ru. Нужно подтвердить этот запрос.

Готово. После подтверждения интеграция завершена. Вы можете сразу создавать счета на оплату и отправлять ссылку на них либо настроить приём платежей на своём сайте.

Читайте в нашем блоге подробно о том, как подключить оплату на сайте.

Как проходит приём оплат через PayAnyWay

Формирование счетов на оплату: 3 основных способа

Разберём подробнее, какими способами PayAnyWay предлагает принимать деньги от клиентов.

Оплата по ссылке для разовых платежей

Подходит для консультаций, разовых услуг или продажи отдельных товаров.

Для этого в личном кабинете PayAnyWay в разделе «Счета на оплату» нажмите «Создать счёт». Укажите сумму, название услуги/товара (оно попадёт в чек) и, если нужно, срок действия ссылки.

Как использовать. Полученную ссылку можно отправить клиенту в мессенджере, соцсетях, по email или СМС. Что делает клиент:

1. Переходит по ней.
2. Видит платёжную форму.
3. Выбирает способ оплаты.
4. Совершает платёж.

Сразу после оплаты клиентом вы можете увидеть платёж в личном кабинете PayAnyWay.

В личном кабинете PayAnyWay можно увидеть все операции: платежи, возвраты, вывод средств на вашу карту

Онлайн-витрина для продажи ассортимента товаров

Подходит, если у вас есть несколько товаров или услуг (например, сувениры, наборы, курсы), которые можно показать клиентам.

В личном кабинете создайте онлайн-витрину. Добавьте фото, названия, цены и доступное количество товаров. Укажите страницу, на которую попадёт клиент после оплаты, — например, страницу с доступом к курсу.

Так может выглядеть ваша онлайн-витрина

Как использовать. Ссылку на витрину можно разместить в соцсетях, на сайте или отправить клиенту. Он выберет товар, укажет свои данные, например размер или адрес доставки, если вы настроили сбор этих данных, и оплатит заказ.

Приём платежей на сайте через интернет-эквайринг

Для тех, у кого есть свой сайт и кому нужно встроить приём платежей в корзину.

PayAnyWay интегрирован с 70+ популярными CMS, среди которых WordPress, Tilda, 1C-Битрикс и другие. Найдите в личном кабинете инструкцию для вашей платформы и установите готовый модуль.

Когда покупатель на вашем сайте нажимает «Оплатить», он попадает на защищённую от мошенников платёжную форму PayAnyWay, где может оплатить заказ через СБП или картой.

Форму оплаты PayAnyWay можно добавить на сайт и принимать платежи онлайн без сложной настройки и доработок со стороны разработчиков

Автоматические чеки и отчётность

Одно из преимуществ PayAnyWay для самозанятых — автоматическая генерация отчётности.

Чек формируется и отправляется без вашего участия. В момент успешной оплаты система сама создаёт чек с правильными реквизитами, ставкой налога 4 или 6% и сразу отправляет его:

• клиенту;
• в ФНС;
• в приложение «Мой налог».

Вам не нужно ничего делать вручную. Не требуется самостоятельно вводить данные о платеже в «Мой налог»: PayAnyWay может автоматизировать формирование и отправку чеков в соответствии с №54-ФЗ, что снижает риски ошибок.

Чеки на возвраты также оформляются системой. Если нужно вернуть деньги клиенту, операция проводится через личный кабинет PayAnyWay, и чек возврата уйдёт в ФНС.

Читайте также: «Сервис платежей для бизнеса: банковские карты, Pay-сервисы, СБП и международные оплаты».

Работа самозанятого с юридическими лицами: договор, чеки, риск переквалификации

Работа с ИП и юрлицами — это возможность получать крупные и стабильные заказы, расти в доходе и чувствовать себя уверенно. Но такие сделки имеют важные особенности и риски, о которых нужно знать заранее.

Может ли самозанятый работать с ООО

Самозанятый может предоставлять услуги или продавать товары компаниям и индивидуальным предпринимателям. При этом ставка налога будет выше — 6%.

Например, при оформлении продаж через личный кабинет PayAnyWay после зачисления дохода банк-партнёр автоматически распознаёт плательщика как юрлицо или ИП. Со всей суммы платежа система удерживает 6%, остаток суммы без комиссии отправляет на ваш счёт.

Нужен ли договор для работы с юрлицами

Закон не обязывает самозанятого заключать письменный договор с заказчиком. Фактом оказания услуг считается оплата и формирование чека.

Однако письменный договор — например, ГПХ или оказания услуг — настоятельно рекомендуется. Вот почему:

• Чёткость условий. В договоре прописываются сроки, объём работ, стоимость, порядок приёмки и ответственности. Это защищает от недопонимания.
• Подтверждение статуса. Договор помогает доказать налоговой, что ваши отношения с компанией — это гражданско-правовые, а не трудовые отношения.
• Безопасность для компании. Многие бухгалтерии отказываются работать без договора как без первичного документа, обосновывающего расходы.

Договор можно составлять в удобном виде. Главное — обязательно прописать предмет сделки, сроки, цену и порядок расчётов. Кроме того, важно указать, что исполнитель обязуется сам исчислить и уплатить причитающийся с полученного дохода налог на профессиональный доход в соответствии с законодательством РФ.

Оказание услуг самозанятым юридическому лицу: какие данные нужны в чеке

При работе с юрлицами чек формируется автоматически при получении оплаты. Но вы должны правильно указать данные заказчика, чтобы система применила верную налоговую ставку.

Нужно предоставить системе минимум данных:

• наименование юрлица — полное, как в ЕГРЮЛ;
• ИНН организации — основной идентификатор.

Когда вы начинаете работу с новой компанией, вы просто сообщаете ей свои банковские реквизиты — номер карты или расчётного счёта. При первом переводе банк по ИНН плательщика определит, что это юрлицо, и автоматически применит всю логику.

Риск: переквалификация в трудовые отношения

Мы уже говорили выше, что налоговая может принять такие отношения за сокрытие данных и признать их по факту трудовыми. Особенно если вы работаете по её правилам, в её часах, под контролем, регулярно получаете деньги.

Чтобы минимизировать такой риск, вы можете:

• работать сразу с несколькими заказчиками;
• пользоваться своими инструментами и материалами — например, для фрилансера это личный ноутбук и оплаченные программы для работы;
• избегать признаков трудовых отношений — не соглашаться на фиксированную оплату, не подчиняться чёткому графику работы с 9 до 18, не выполнять любые поручения заказчика или постоянную функцию;
• формулировать предмет договора как конкретный результат, а не процесс — например, «провести фотосессию», но не «фотографировать модели для новых коллекций».

Что стоит запомнить

• Режим НПД — это «облегчённая версия» ИП. Вы платите всего 4–6% вместо 13% НДФЛ + страховые взносы, но и лишаетесь больничных, отпусков и пенсионного стажа «по умолчанию». Это осознанный выбор в пользу низких налогов и полной самостоятельности.
• Пенсию можно формировать самому. Год стажа и баллов в 2025 году стоил 59 241 ₽. Если проще, то каждые внесённые 50 000 ₽ на свой счёт СФР — это примерно +500 ₽ к ежемесячной пенсии.
• Можно оформлять больничный. Новые условия для самозанятого — платить добровольные ежемесячные взносы в размере 1344 или 1920 ₽. Через полгода регулярных оплат можно открыть больничный при необходимости. За неделю больничного можно получить от 5500 ₽. Выгодно, если болеете редко. Но система умная: если начнёте болеть часто, взнос вырастет.